المحاسبة القضائية والجنائية

برنامج متخصص يستعرض دور المحاسبة القضائية في التحقيقات المالية ودعم القرارات القضائية. يتناول استخدام المهارات المحاسبية والتحليلية في كشف الاحتيال وخدمة العدالة، بما يشمل مسؤوليات المحاسب القضائي كشاهد خبير، والفرق الجوهري بين المحاسبة القضائية والتدقيق التقليدي.

المدة: 4 أيام

عدد ساعات التدريب: 24 ساعة تدريبية

الفئة المستهدفة: المحاسبون القانونيون، المراجعون الداخليون والخارجيون، المحققون الماليون، المستشارون القضائيون، الراغبون في التأهل لشهادة CFE

نمط الحضور: حضوري / مدمج

الأهداف التفصيلية:

• فهم منهجية المحاسبة القضائية وكيف تختلف عملياً عن التدقيق الخارجي المعتاد
• تطبيق أدوات التحليل المالي الجنائي لكشف الاحتيال المالي والمحاسبي في القوائم المالية
• التمييز بين مراحل عملية المحاسبة القضائية: التحقيق، جمع الأدلة، التحليل، الإفادة الخبيرة
• إعداد تقارير محاسبة قضائية تفصيلية قابلة للاستخدام أمام الجهات القضائية في المملكة
• فهم المتطلبات القانونية والمهنية للمحاسب القضائي كشاهد خبير أمام المحاكم السعودية

أبرز المواضيع:

• أسس المحاسبة القضائية: المفهوم، النطاق، والفرق بين المحقق المالي والمدقق الخارجي
• أدوات وتقنيات التحليل الجنائي: تحليل البيانات، Benford’s Law، تحليل الانحرافات
• أنواع الاحتيال المالي والمحاسبي: التضليل في التقارير المالية، الاختلاس، التسعير الداخلي
• إعداد تقارير التحقيق القضائية: العناصر، الصياغة القانونية، ومستوى الإثبات المطلوب
• دور المحاسب القضائي كشاهد خبير: تقديم الشهادة، الإجابة على الاستجواب، الحيادية