التحقيق في الاحتيال الضريبي

برنامج متقدم يؤهّل المحققين الماليين والمدققين الضريبيين على تطبيق منهجيات التحقيق المالي والمحاسبي الجنائي للكشف عن التهرب والاحتيال الضريبي في بيئة الأعمال السعودية، وجمع الأدلة الرقمية والمستندية اللازمة للإجراءات القانونية أمام زاتكا وسلطات الإنفاذ.

المدة: 4 أيام

عدد ساعات التدريب: 24 ساعة تدريبية

الفئة المستهدفة: محققو الجرائم المالية، مدققو الضرائب، العاملون في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا)، المستشارون الضريبيون، المراجعون الداخليون والخارجيون

نمط الحضور: حضوري / عن بعد (مباشر) / مدمج

الأهداف التفصيلية:

• فهم الإطار النظامي لضريبة القيمة المضافة، الزكاة، وضريبة الدخل في المملكة وآليات التهرب الشائعة
• التمييز بين التخطيط الضريبي المشروع والتهرب الضريبي المحظور والاحتيال الضريبي الجنائي
• تطبيق أساليب التحقيق المالي الجنائي في القضايا الضريبية: تحليل القوائم المالية واكتشاف التلاعب
• تحليل بيانات الفواتير الإلكترونية (e-Invoicing) واكتشاف أنماط التزوير والفوترة الصورية
• إعداد تقارير تحقيق ضريبية قابلة للتقديم أمام زاتكا والجهات القضائية المختصة

أبرز المواضيع:

• أنماط التهرب والاحتيال الضريبي: التسعير التحويلي، الفوترة الصورية، تقليص الإيرادات، تضخيم المصروفات
• نظام الفوترة الإلكترونية (الفاتورة الإلكترونية – زاتكا): المرحلتان، كيفية اكتشاف التلاعب في البيانات
• تقنيات التحليل المحاسبي الجنائي في القضايا الضريبية: Benford’s Law، تحليل الانحرافات
• التعاون الدولي في تبادل المعلومات الضريبية: اتفاقيات BEPS، AEOI، CRS ودورها في الكشف
• دراسات حالة واقعية: قضايا ضريبية بارزة من السوق السعودي والإقليمي وكيف جرى التحقيق فيها